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加強(qiáng)類案分析督促開展專項(xiàng)治理

從嚴(yán)整治“小金庫”

2024年09月02日08:32    

甘肅省圖書館原館長郭向東違反國家法律法規(guī),私設(shè)“小金庫”;貴州省高級人民法院正廳長級干部唐林違反國家法律法規(guī),構(gòu)成職務(wù)違法,私設(shè)“小金庫”;黑龍江省伊春市政協(xié)原黨組成員、副主席張金鑄違規(guī)設(shè)立“小金庫”并使用“小金庫”款項(xiàng)……在近期發(fā)布的黨紀(jì)政務(wù)處分信息中,多起通報(bào)點(diǎn)到“小金庫”問題。

針對“小金庫”問題出現(xiàn)隱形變異、改頭換面,以及少數(shù)黨員干部不收斂不收手、頂風(fēng)違紀(jì)違法,各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)加強(qiáng)類案分析,提出有針對性、說服力的整改意見,督促協(xié)同有關(guān)部門開展專項(xiàng)治理,從嚴(yán)整治“小金庫”。

基層站所負(fù)責(zé)人19次虛報(bào)套取資金,私設(shè)“小金庫”,造成不良影響

2月初,安徽省蕪湖市紀(jì)委監(jiān)委通報(bào)四起違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問題。無為市紅廟鎮(zhèn)駱家塅電力排灌站原站長謝明月違規(guī)公款吃喝、違規(guī)公款送禮、違規(guī)發(fā)放和領(lǐng)取補(bǔ)貼等就是其中之一。

通報(bào)顯示,2018年至2022年,謝明月違規(guī)安排公款吃喝共計(jì)14.1萬余元。2019年至2023年傳統(tǒng)節(jié)日前后,謝明月安排排灌站違規(guī)套取資金11.3萬元用于送禮。2019年至2020年,謝明月私自決定以抗旱、機(jī)修、清淤、伙食補(bǔ)助費(fèi)等名義發(fā)放補(bǔ)貼共計(jì)15萬余元,其本人領(lǐng)取3萬余元。

這些錢主要出自“小金庫”。調(diào)查發(fā)現(xiàn),謝明月先后19次虛報(bào)套取資金,每次數(shù)千元到數(shù)萬元不等。

無為市紀(jì)委監(jiān)委辦案人員說,謝明月的“手段”并不高明,之所以能夠?qū)覍业檬郑c項(xiàng)目監(jiān)管不到位、日常監(jiān)督不嚴(yán)不實(shí)密切相關(guān)。

“在擔(dān)任站長期間,他很少組織或參與黨規(guī)黨紀(jì)學(xué)習(xí),身為黨員卻不知黨紀(jì),對作風(fēng)建設(shè)等各項(xiàng)紀(jì)律要求置若罔聞、我行我素。”辦案人員稱,謝明月覺得自己是“一站之長”,把排灌站賬戶當(dāng)作自己的錢袋子,隨意支出使用,甚至白條支付達(dá)百萬余元。他還罔顧中央八項(xiàng)規(guī)定精神,認(rèn)為吃點(diǎn)、喝點(diǎn)、拿點(diǎn)不算什么。

謝明月通過虛列工程項(xiàng)目等方式套取資金,私設(shè)“小金庫”,將套取的資金長期存放在個(gè)人賬戶,有的還被用于個(gè)人及家庭開支。由于項(xiàng)目資金監(jiān)管不夠到位,謝明月虛報(bào)套取資金“屢試不爽”,直至紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對監(jiān)督檢查、審計(jì)監(jiān)督、巡視巡察等渠道線索深入挖掘,核查發(fā)現(xiàn)“小金庫”。

最終,謝明月受到開除黨籍處分并被移送司法機(jī)關(guān),違紀(jì)違法所得33萬余元被追回。

多名紀(jì)檢監(jiān)察干部認(rèn)為,隨著治理不斷深入,私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象面上得到遏制,但像謝明月這樣“螞蟻搬家”式的違紀(jì)行為仍時(shí)有發(fā)生,甚至愈發(fā)隱蔽。

浙江省杭州市富陽區(qū)紀(jì)委監(jiān)委黨風(fēng)政風(fēng)監(jiān)督室主任孫洪認(rèn)為,“小金庫”問題的新動向朝著隱蔽、變異的方向發(fā)展,具體表現(xiàn)在三個(gè)方面:

一是從固定集中變?yōu)榉稚㈧`活。以往“小金庫”大多由財(cái)務(wù)等固定人員管理,一手通過各種方式把資金套進(jìn)來,一手根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授意支出“特殊”費(fèi)用。而現(xiàn)在一些“小金庫”則沒有固定人員負(fù)責(zé)“套”“支”,往往“一事一辦”,遇到特殊開支時(shí)“伺機(jī)”選擇適合的項(xiàng)目,通過增加實(shí)際費(fèi)用、虛列開支等方式支付至第三方,幾經(jīng)輾轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)真實(shí)列支目的。

二是從本級延伸至下級。本級本部設(shè)立“小金庫”相對風(fēng)險(xiǎn)更高,有些單位把“小金庫”向下級單位和部門延伸。從近些年查辦的案件看,一些“小金庫”設(shè)在國企子公司、村社甚至在商會、協(xié)會等民間組織,使其變得更加隱蔽。

三是資金來源更加多樣。“小金庫”資金來源除了經(jīng)營性收入不入賬、虛開票據(jù)套取資金等常規(guī)渠道之外,還出現(xiàn)了通過節(jié)約成本等方式產(chǎn)生的結(jié)余資金、上下級單位相互轉(zhuǎn)移資金等新渠道。

精準(zhǔn)定性量紀(jì)執(zhí)法,釋放全面從嚴(yán)、一嚴(yán)到底的強(qiáng)烈信號

需要警惕的是,一些年輕干部,紀(jì)法意識淡薄,被“小金庫”絆倒在起跑線。

杭州市臨平區(qū)崇賢街道向陽村原黨委書記、村委會原主任、股份經(jīng)濟(jì)合作社社管會原社長沈建鵬參加工作不久,就接到了“特殊任務(wù)”——管理“小金庫”。他沒有意識到不妥,反而認(rèn)為這是村干部對他的信任。

之后幾年,經(jīng)沈建鵬之手,“小金庫”通過套取補(bǔ)償款、接受相關(guān)企業(yè)贈予等方式,累計(jì)獲取403萬余元,主要用于餐費(fèi)、差旅費(fèi)、油費(fèi)等超標(biāo)開支或違規(guī)開支。

由于管理粗放,沈建鵬開始挪用“小金庫”資金用于個(gè)人理財(cái)。從一開始的銀行定存,到后來的銀行理財(cái)、貨幣基金和黃金期貨,再到高風(fēng)險(xiǎn)的平臺融資產(chǎn)品,他的理財(cái)致富夢越做越大。

直到理財(cái)虧損,沈建鵬早已越陷越深。為彌補(bǔ)投資虧損,他通過虛增開支金額、虛減入賬金額、重復(fù)列支等方式做假賬,試圖在賬目上將虧空做平。截至案發(fā),挪用“小金庫”資金已達(dá)到172萬余元,虧損66萬元。

臨平區(qū)紀(jì)委監(jiān)委辦案人員稱,“小金庫”最初由向陽村村班子設(shè)立,暴露出當(dāng)時(shí)個(gè)別班子成員的紀(jì)法意識淡薄。而違規(guī)設(shè)立和使用“小金庫”的違紀(jì)行為,為沈建鵬挪用資金、職務(wù)侵占提供了便利條件。貪圖蠅頭小利,試圖借集體資金“生”私人利息的妄念,將他一步步推向深淵,最終被開除黨籍。

從嚴(yán)整治“小金庫”,杭州市錢塘區(qū)紀(jì)委監(jiān)委案件審理室副主任王瀟認(rèn)為,一要聚焦“錢從哪兒來”,仔細(xì)排查單位權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),從源頭上避免“小金庫”產(chǎn)生。二要聚焦“錢往哪兒去”,凡查“小金庫”必看“風(fēng)腐責(zé)”問題,既查處使用中的“四風(fēng)”問題,深挖是否存在貪污、挪用、侵占、行賄、受賄等腐敗問題,也嚴(yán)肅追究發(fā)生“小金庫”問題背后的失職失管責(zé)任。

“要解答好這些關(guān)于‘小金庫’的問題,需要精準(zhǔn)定性量紀(jì)執(zhí)法。”海南省紀(jì)委監(jiān)委第四監(jiān)督檢查室一級主任科員吳冠賢告訴記者,精準(zhǔn)定性量紀(jì)執(zhí)法既能讓審查調(diào)查對象心服口服,又能面向案發(fā)單位以身邊人身邊事開展警示教育,從而實(shí)現(xiàn)查處一個(gè)、警醒一片的效果。

結(jié)合年度工作要點(diǎn),重慶市紀(jì)委監(jiān)委案件審理室圍繞“小金庫”案件執(zhí)紀(jì)執(zhí)法等重點(diǎn)問題開展調(diào)研。

“在日常辦案中,我們發(fā)現(xiàn)各地在定性處理、條規(guī)適用中標(biāo)準(zhǔn)不一致。于是,發(fā)布一份關(guān)于‘小金庫’定性處理的工作提示,涉及單純設(shè)立‘小金庫’的違紀(jì)違法行為、使用‘小金庫’款項(xiàng)的違紀(jì)違法行為、相關(guān)涉嫌刑法規(guī)定的行為等三類。”重慶市紀(jì)委監(jiān)委案件審理室負(fù)責(zé)同志介紹。

今年6月,重慶市南岸區(qū)紀(jì)委監(jiān)委收到群眾反映關(guān)于該區(qū)某單位負(fù)責(zé)人王某某涉嫌違紀(jì)的問題線索。在案件查辦過程中,南岸區(qū)紀(jì)委監(jiān)委案件審理室提前介入,根據(jù)工作提示,精準(zhǔn)研判“小金庫”問題,進(jìn)行定性處理。

設(shè)立“小金庫”只是手段行為,相伴而生的往往是款項(xiàng)使用,只有查清楚設(shè)立目的、資金用途,才能夠保證定性量紀(jì)準(zhǔn)確。調(diào)查發(fā)現(xiàn),王某某為解決公用支出費(fèi)用,私自決定并多次通過虛增職工“加班費(fèi)”等方式套取現(xiàn)金9萬余元設(shè)立“小金庫”后,僅將其中近萬元用于違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼。

辦案人員集體研究討論,考慮到“小金庫”使用的手段行為和目的行為之間具有緊密的牽連關(guān)系,認(rèn)為王某某的行為涉嫌設(shè)立、使用“小金庫”,以設(shè)立、使用“小金庫”定性處理,更有利于體現(xiàn)其行為本質(zhì)和危害性,實(shí)現(xiàn)政治效果、紀(jì)法效果、社會效果的有機(jī)統(tǒng)一。南岸區(qū)紀(jì)委監(jiān)委提請區(qū)財(cái)政局進(jìn)行“小金庫”認(rèn)定,按程序免去王某某相關(guān)職務(wù),王某某還存在其他違紀(jì)行為,正在進(jìn)一步核實(shí)中。

加強(qiáng)類案分析,督促協(xié)同有關(guān)部門開展專項(xiàng)治理

嚴(yán)肅查處謝明月違規(guī)私設(shè)“小金庫”問題后,無為市紀(jì)委監(jiān)委將其作為典型,通報(bào)案件有關(guān)情況進(jìn)行警示,并向紅廟鎮(zhèn)黨委、政府發(fā)出監(jiān)察建議。

為鞏固深化治理成果,推動解決“小金庫”防治難題,無為市紀(jì)委監(jiān)委牽頭,會同相關(guān)部門在全市開展專項(xiàng)治理。

“梳理分析近年來全市查辦的‘小金庫’案件發(fā)現(xiàn),基層干部特別是村干部利用職務(wù)便利,以虛列虛報(bào)工程項(xiàng)目、多頭重復(fù)申報(bào)等手段,在工程建設(shè)、惠農(nóng)補(bǔ)貼、救災(zāi)救濟(jì)等方面截留套取項(xiàng)目資金違規(guī)設(shè)立‘小金庫’問題較為突出。”無為市紀(jì)委監(jiān)委負(fù)責(zé)同志介紹,加強(qiáng)類案分析,找出突出問題,為專項(xiàng)治理提供了角度和方向。

無為市紀(jì)委監(jiān)委堅(jiān)持問題導(dǎo)向,督促各鎮(zhèn)各單位圍繞“小金庫”具體表現(xiàn),對2017年以來“小金庫”歷史遺留問題、既成“賬外賬”問題等進(jìn)行全面梳理自查,并由相關(guān)市直部門全覆蓋檢查。市紀(jì)委監(jiān)委會同審計(jì)、財(cái)政、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門組成聯(lián)合調(diào)查組開展專項(xiàng)檢查,目前已查處“小金庫”問題41件,處理70人。同時(shí),督促相關(guān)部門立足小微工程項(xiàng)目、農(nóng)村集體“三資”、財(cái)政資金管理等方面,完善長效機(jī)制,加強(qiáng)項(xiàng)目和資金監(jiān)管,確保治理走深走實(shí)。

針對“小金庫”問題形成的根源和特點(diǎn),以及呈現(xiàn)出的隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn),各地紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)加強(qiáng)分析研判,尋找蛛絲馬跡,推動問題治理。

“比如,有些消費(fèi)以單位名義開具發(fā)票,但未在單位報(bào)銷,可能是需要通過‘小金庫’等渠道解決的不規(guī)范費(fèi)用。”江蘇省濱海縣紀(jì)委監(jiān)委辦案人員介紹,實(shí)踐中,從開而未支的“隱身票據(jù)”打開突破口,倒查“小金庫”效果明顯。

濱海縣紀(jì)委監(jiān)委通過稅務(wù)部門提供的發(fā)票數(shù)據(jù),比對某鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)賬目,發(fā)現(xiàn)部分餐飲發(fā)票未入賬報(bào)銷。調(diào)取銀行卡流水后,發(fā)現(xiàn)該校會計(jì)向某酒店老板轉(zhuǎn)賬金額與未入賬的稅控發(fā)票開票金額一致,進(jìn)而查實(shí)該校通過違規(guī)收取費(fèi)用存入“小金庫”,用于列支違規(guī)吃喝等無法報(bào)銷的費(fèi)用。隨后,該校3名黨員干部受到黨紀(jì)政務(wù)處分。

聚焦會計(jì)科目與實(shí)際收付款單位不一致、公款定向存款和購買理財(cái)產(chǎn)品等十類方式,江蘇省盱眙縣紀(jì)委監(jiān)委統(tǒng)籌整合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、市場監(jiān)管等職能部門的數(shù)據(jù)資源,建立“小金庫”專項(xiàng)監(jiān)督大數(shù)據(jù)模型,及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常資金流動等疑似問題線索,提升發(fā)現(xiàn)和查處問題能力。

“小金庫”成為滋生“四風(fēng)”和腐敗問題的溫床,極易產(chǎn)生由風(fēng)及腐、風(fēng)腐一體的違紀(jì)違法問題。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)堅(jiān)持風(fēng)腐同查同治,從案件中拓展線索,順藤摸瓜、擴(kuò)大戰(zhàn)果。江蘇省揚(yáng)州市江都區(qū)宜陵鎮(zhèn)中心小學(xué)校長兼宜陵鎮(zhèn)教育助理朱軍將企業(yè)給學(xué)校的贊助費(fèi)15萬余元用作“小金庫”。在查處朱軍案件時(shí),該區(qū)紀(jì)委監(jiān)委緊盯資金流向,發(fā)現(xiàn)區(qū)財(cái)政局、區(qū)教育局等單位相關(guān)人員存在違紀(jì)問題,先后對11名黨員干部立案處理。

江都區(qū)紀(jì)委監(jiān)委負(fù)責(zé)同志表示,將做好案件查辦“后半篇文章”。一方面,持續(xù)保持嚴(yán)管嚴(yán)治高壓態(tài)勢,抓早抓小、抓長抓常,通過開展違紀(jì)案例警示教育等方式,嚴(yán)明紀(jì)律和制度規(guī)定。另一方面,加強(qiáng)對重要崗位人員、敏感節(jié)點(diǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和提醒,督促管理人員增強(qiáng)廉潔自律意識,徹底堵塞“小金庫”的漏洞。(記者 李靈娜)

來源:中國紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)

(責(zé)編:彭靜、王瀟瀟)
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